Хочу открыть свой сервис. Поделитесь документацией: акты, бланки

[kirdum 81]

Для выбора организационно-правовой и налоговой систем необходимо обратить внимание на то, какой деятельностью вы решите заниматься. Если это будут услуги, то вам вероятнее всего удобнее будет применять упрощенную систему, а именно платить налог только с доходов. Если же вы решите заниматься оптовой или розничной торговлей, то лучше всего будет открыть ООО при основной системе налогообложения.

 

Вы решили открыть ИП или ООО, которое будет заниматься продажей продукции, товаров, работ и оказанием услуг. Допустим, годовой доход данной организации составит 118 000 рублей, а расходы 82 600 рублей.

 

А) Основная система налогообложения

НДС = (118 000 х 18/118) – (82 600 х 18/118) = 18 000 – 12 600 = 5 400 (руб.)

НП = (100 000 – 70 000) х 20% = 6 000

 

Б) Упрощенная система налогообложения с доходов, уменьшенных на величину расходов

УСН = (118 000 – 82 600) х 15% = 5 310 (руб.)

 

В) Упрощенная система налогообложения с доходов

УСН = 118 000 х 6% = 7 080 (руб.)

 

Из примера становится ясно, что при одних и тех же доходах и расходах налоги, необходимые для уплаты в бюджет, будут разные.

 

Итак, при открытии своего бизнеса и определения его формы и системы налогообложения в первую очередь необходимо обратить внимание на деятельность, которой вы хотите заниматься. Если это оптовая продажа товаров, то ваши контрагенты в основном будут использовать НДС, от которого в данном случае вам отказываться не стоит. Если же вы решите продавать продукцию населению, то лучше будет использовать систему налогообложения, отличную от основной. При оказании услуг другим организациям, либо населению, предпочтительнее всего применять упрощенную систему налогообложения.

[John911 694]

но она не распространяется на другие законы.

На другие законы НК?

[John911 694]

НП = (100 000 – 70 000) х 20% = 6 000

Откуда взялась цифра 70000 и почему вычитаем из 100000. Доход же 118тыр. Да и налог с продаж в России 18%.

[kirdum 81]

Откуда взялась цифра 70000 и почему вычитаем из 100000. Доход же 118тыр. Да и налог с продаж в России 18%.

НП - налог на прибыль (ООО, нет у ИП)

Налоговые ставки, применяемые при исчислении налога на прибыль, установлены ст. 284 НК РФ.

Основная ставка с 1 января 2009 г. — 20%, при этом сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2%, зачисляется в федеральный бюджет, а в размере 18% — в бюджеты субъектов Российской Федерации.

 с примером ошибся

(118 000 - 82 600) х 20% = 7080 (руб.)

[John911 694]

kirdum, А-а-а-а-а, так это у вас налог на прибыль (НП) , так расшифровать нужно было, я же грешным делом подумал, что это налог с продаж

[unlimited 0]

Доброго дня всем.

Только что зарегился, интересный и информационно богатый форум.

Ребята, решил открыть СЦ по ремонту техники, орг.-правовая форма - ИП. Упрощенка. Облазил массу интернет-ресурсов по вопросу необходимости иметь ККМ при виде деятельности УСЛУГИ.

То достаточно бланков стр.отчетности, ККМ не нужна.  То ККМ на упрощенке обязательно нужна. По запросу в налоговую ответили вообще интересно: 1) ККМ при наличных расчетах обязательна, 2) ККМ не нужна если это услуги и есть бланки БО11, 3) ККМ нужна только при расчетах с юр.лицами и продажах. И это всё в одном письме))

 

У кого есть такой опыт - просветите, пожалуйста.

Благодарю.

 

[Andrei 390]

Что бы что сказать об ответе из налоговой, надо смотреть заданный вопрос и полученный ответ, а не их толкование.

 

А а так все просто. Бланк строгой отчетности - это аналог кассовому чеку (когда можно пользоваться см. закон о ККТ).

И никто не запрещает использовать и БСО и кассовый аппарат одновременно. 

[камрад с 3]

Нормально Вам  в налоговой ответили. 1. согласно 54 федеральному закону - касса при наличных денежных расчетах - обязательна. 2. Одно из исключений: услуги на упрощенке, при работе с  населением, выбираем БСО или ККТ. 3. При работе с юрлицами, если наличка - касса обязательна. или безнал на расчетный счет. 

[unlimited 0]

Всем спасибо!

[Aleksey05 35]

Я правильно понимаю? Если я организовываю ИП по оказанию именно Услуг, то я могу выбирать УСН без ККМ используя только БСО? 

И еще попутный вопрос. Есть ли смысл в патенте?

[kirdum 81]

7 часов назад, Aleksey05 сказал:

Если я организовываю ИП по оказанию именно Услуг, то я могу выбирать УСН без ККМ используя только БСО?

На этот вопрос отвечает закон № 54-ФЗ от 22.05.03 г., регламентирующий применение контрольно-кассовой техники при ведении расчетов наличными деньгами или с использованием платежных карт. Согласно тексту нормативного акта, обязанность использования кассы касается всех организаций и ИП, реализующих товары (работы или услуги), если расчет происходит наличными деньгами или банковской картой. Но как всегда есть несколько исключений.

Исключение № 1: если вы производите все расчеты через расчетный счет — по безналу. Да, в таком случае ККМ не обязательна, по сути, тогда она просто не нужна вам. Но тут есть другой вопрос: все ли ваши клиенты готовы к таким условиям оплаты? Например, с физлицами осуществлять безналичный расчет может быть проблематично.

Исключение № 2: при оказании услуг для населения вы вправе не применять ККМ, но тогда нужно обязательно выписывать бланк строгой отчетности (по ним, кстати, есть свои нормативные акты, регламентирующие форму, учет, порядок их хранения, а также уничтожения).

Исключение № 3: если вы ведете деятельность в географически отдаленных местах (перечень утверждается законодательно).

Исключение № 4: аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности.

Исключение № 5: если вы осуществляете некоторые специфические виды деятельности. Среди них:

прием утильсырья и стеклотары у населения (металлолом не в счет);

• продажа мороженого, напитков в разлив в киосках; пива, кваса и прочих аналогичных продуктов из цистерн;
• продажа товаров религиозного значения;
• продажа периодических изданий, билетов лотерей, почтовых марок;
• продажа живой рыбы, овощей вразвал;
• продажа товаров на рынках и ярмарках (но здесь есть исключение для магазинов, киосков, палаток – им нужно применять ККМ).

Весь список можно посмотреть в п. 3 ст. 2 названного выше закона.

В итоге, получается, что ни правовая форма, ни применение УСН факторами обязательного использования кассой техники не считаются, внимание нужно обратить на вид деятельности и место ее осуществления.

Исключение № 6: (по идее, не касается упрощенцев): если вы платите налог по вмененке или патенту, то применение ККМ также не является обязательным. Но покупатель вправе потребовать, а вы обязаны в таком случае выписать товарный чек или аналогичный документ.

Если вы относитесь к одному из этих исключений, то приобретать ККМ и заниматься последующими делами по ее оформлению не надо. Для всех остальных упрощенцев – это обязательное требование.

7 часов назад, Aleksey05 сказал:

Есть ли смысл в патенте?

Патент выгодно покупать, если потенциально возможный доход, установленный для вашего вида деятельности, в несколько раз меньше суммы, которую вы планируете заработать.

Определяем потенциально возможный доход

Величина налога, уплачиваемого в рамках патентной системы налогообложения, не зависит от размера фактически полученного (или не полученного) индивидуальным предпринимателем дохода. Она определяется исходя из суммы потенциально возможного дохода, установленного по каждому виду деятельности.

Размер потенциально возможного дохода для конкретных видов деятельности устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

[Aleksey05 35]

9 часов назад, kirdum сказал:

На этот вопрос отвечает закон № 54-ФЗ от 22.05.03 г., регламентирующий применение контрольно-кассовой техники при ведении расчетов наличными деньгами или с использованием платежных карт. Согласно тексту нормативного акта, обязанность использования кассы касается всех организаций и ИП, реализующих товары (работы или услуги), если расчет происходит наличными деньгами или банковской картой. Но как всегда есть несколько исключений.

Исключение № 1: если вы производите все расчеты через расчетный счет — по безналу. Да, в таком случае ККМ не обязательна, по сути, тогда она просто не нужна вам. Но тут есть другой вопрос: все ли ваши клиенты готовы к таким условиям оплаты? Например, с физлицами осуществлять безналичный расчет может быть проблематично.

Исключение № 2: при оказании услуг для населения вы вправе не применять ККМ, но тогда нужно обязательно выписывать бланк строгой отчетности (по ним, кстати, есть свои нормативные акты, регламентирующие форму, учет, порядок их хранения, а также уничтожения).

Исключение № 3: если вы ведете деятельность в географически отдаленных местах (перечень утверждается законодательно).

Исключение № 4: аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности.

Исключение № 5: если вы осуществляете некоторые специфические виды деятельности. Среди них:

прием утильсырья и стеклотары у населения (металлолом не в счет);

• продажа мороженого, напитков в разлив в киосках; пива, кваса и прочих аналогичных продуктов из цистерн;
• продажа товаров религиозного значения;
• продажа периодических изданий, билетов лотерей, почтовых марок;
• продажа живой рыбы, овощей вразвал;
• продажа товаров на рынках и ярмарках (но здесь есть исключение для магазинов, киосков, палаток – им нужно применять ККМ).

Весь список можно посмотреть в п. 3 ст. 2 названного выше закона.

В итоге, получается, что ни правовая форма, ни применение УСН факторами обязательного использования кассой техники не считаются, внимание нужно обратить на вид деятельности и место ее осуществления.

Исключение № 6: (по идее, не касается упрощенцев): если вы платите налог по вмененке или патенту, то применение ККМ также не является обязательным. Но покупатель вправе потребовать, а вы обязаны в таком случае выписать товарный чек или аналогичный документ.

Если вы относитесь к одному из этих исключений, то приобретать ККМ и заниматься последующими делами по ее оформлению не надо. Для всех остальных упрощенцев – это обязательное требование.

Патент выгодно покупать, если потенциально возможный доход, установленный для вашего вида деятельности, в несколько раз меньше суммы, которую вы планируете заработать.

Определяем потенциально возможный доход

Величина налога, уплачиваемого в рамках патентной системы налогообложения, не зависит от размера фактически полученного (или не полученного) индивидуальным предпринимателем дохода. Она определяется исходя из суммы потенциально возможного дохода, установленного по каждому виду деятельности.

Размер потенциально возможного дохода для конкретных видов деятельности устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Спасибо за ответ.

Я правильно понимаю, что я ИП с исключением #2, т.е фактически осуществляю услуги по ремонту техники без продажи? Но если я сам покупаю запчасти и ставлю их это уже продажа или как? Или это тот же ремонт с использованием моих запчастей?

И с Юр.лицами работа через Р/С.

Спасибо.

[Andrei 390]

С точки зрения налоговой, кассовый чек и БСО, абсолютно равнозначны.

Но БСО, одновременно и договор в к котором можно прописать определенные условия ... и т.д.

7 часов назад, Aleksey05 сказал:

Но если я сам покупаю запчасти и ставлю их это уже продажа или как?

А какая разница.

Впишите торговлю. как дополнительный вид деятельности  и ни у кого никаких вопрос возникать не будет.

А вот, что выбрать в качестве "налогооблогаемой базы". доходы, или доходы минус расходы, тут уж сами считайте.